Table of Contents
- QFZP of SBR: Welke 0%-regeling past in 2026 bij uw Freezone-bedrijf in Dubai
- Wat is het echte verschil tussen QFZP en Small Business Relief
- Komt u in aanmerking voor QFZP-status
- Komt u in aanmerking voor Small Business Relief
- Welke regeling past nu echt bij u
- Wat gebeurt er bij een gemiste deadline, welke regeling ook geldt
- Veelgestelde vragen
- De juiste keuze maken voor uw volgende deadline
QFZP of SBR: Welke 0%-regeling past in 2026 bij uw Freezone-bedrijf in Dubai
Heeft iemand u verteld dat uw freezonebedrijf in Dubai automatisch 0% vennootschapsbelasting betaalt? Dan kent u maar het halve verhaal. Er zijn namelijk twee compleet verschillende routes naar dat tarief en ze werken op totaal andere manieren. Kiest u de verkeerde, of gaat u ervan uit dat u beide tegelijk kunt gebruiken, dan loopt u het risico op een foute aangifte, of u mist gewoon een deadline voor een voordeel waarvan u niet eens wist dat het er was.
Deze gids legt uit wat Qualifying Free Zone Person (QFZP) status en Small Business Relief precies inhouden, welke voorwaarden voor elk gelden, en hoe u bepaalt welke regeling bij uw bedrijf past voordat u uw volgende aangifte vennootschapsbelasting indient.
Kort samengevat
- QFZP en Small Business Relief zijn twee losse regelingen voor 0% vennootschapsbelasting. Een Qualifying Free Zone Person kan geen Small Business Relief claimen.
- Small Business Relief geldt nu voor belastingtijdvakken die eindigen op of vóór 31 december 2029, nadat Ministerieel Besluit nr. 131 van 2026 de oorspronkelijke einddatum van 2026 verlengde. De omzetgrens van AED 3 miljoen blijft ongewijzigd.
- Een gemiste deadline blijft boetes opleveren onder beide regelingen: AED 10.000 voor te late registratie, AED 500 per maand voor te late indiening, en 14% rente per jaar op openstaande belasting onder Cabinet Decision No. 129/2025.
Wat is het echte verschil tussen QFZP en Small Business Relief
QFZP-status geeft een freezonebedrijf een permanent tarief van 0% op zijn qualifying income, mits vijf voorwaarden elk jaar opnieuw worden nageleefd. Small Business Relief laat kleinere fiscaal ingezette bedrijven hun belastbaar inkomen als nul behandelen, maar dan alleen bij een omzet onder AED 3 miljoen en alleen voor tijdvakken die eindigen op of vóór 31 december 2029.
De verwarring ontstaat meestal precies hier: beide regelingen eindigen bij “0% vennootschapsbelasting”, dus wordt aangenomen dat ze uitwisselbaar zijn. Dat is niet zo. QFZP is een status die u onderhoudt op basis van het type en de structuur van uw inkomen. Small Business Relief is een tijdelijke keuze die puur op uw omzet is gebaseerd. En onder de VAE Corporate Tax Law is een Qualifying Free Zone Person expliciet uitgesloten van Small Business Relief.
Heeft uw bedrijf al QFZP-status, dan is deze keuze eigenlijk al gemaakt. Bouwt u die status nog op, of past uw inkomstenmix niet netjes binnen de criteria, dan kan Small Business Relief de eenvoudigere, snellere route zijn, in elk geval totdat dat venster eind 2029 sluit.
Komt u in aanmerking voor QFZP-status
Om het tarief van 0% als Qualifying Free Zone Person te behouden, moet uw bedrijf tegelijkertijd aan vijf voorwaarden voldoen, elk belastingtijdvak opnieuw:
- Voldoende substantie in de VAE. Echt personeel, echte bedrijfsruimte en managementbeslissingen die daadwerkelijk vanuit de freezone worden genomen, niet alleen een geregistreerd adres.
- Qualifying income. Omzet uit handel, productie of professionele dienstverlening met andere freezonebedrijven of buitenlandse klanten, niet uit handel met VAE-mainland-klanten.
- De de minimis-toets. Niet-kwalificerende inkomsten mogen niet hoger zijn dan het laagste van AED 5 miljoen of 5% van de totale omzet.
- Geen overstap naar het reguliere tarief van 9%. Eenmaal uit de QFZP-regeling gestapt, komt u er niet zomaar weer in terug.
- Zakelijke verrekenprijzen bij transacties met gelieerde partijen, onderbouwd met de juiste documentatie.
Voldoet u niet aan één van deze voorwaarden, dan verliest u de volledige QFZP-status, niet alleen voor de betreffende inkomstenstroom. Dat betekent het standaardtarief van 9% op al uw inkomen voor het lopende tijdvak plus de vier daaropvolgende tijdvakken. Daarom laten veel ondernemers hun structuur eerst checken door een belastingadviseur, in plaats van QFZP-status als vanzelfsprekend te beschouwen. Twijfelt u nog tussen freezone en mainland, dan helpt onze gids over freezone vs. mainland vs. offshore u bepalen welke structuur echt bij uw bedrijfsmodel past.
Komt u in aanmerking voor Small Business Relief
Small Business Relief is op het eerste gezicht een stuk simpeler te begrijpen. Bent u een fiscaal ingezeten bedrijf of natuurlijk persoon in de VAE, en blijft uw omzet in het huidige én in alle voorgaande tijdvakken onder de AED 3 miljoen, dan kunt u ervoor kiezen uw belastbaar inkomen als nul te laten behandelen. Dat betekent geen vennootschapsbelasting voor dat tijdvak, ongeacht hoe winstgevend u daadwerkelijk was.
Er is één punt waar veel ondernemers over struikelen: een Qualifying Free Zone Person kan geen Small Business Relief claimen, zelfs niet als de omzet ver onder de grens ligt. Ook uitgesloten zijn leden van een multinationale groep met een geconsolideerde groepsomzet boven AED 3,15 miljard.
Ook Small Business Relief gaat niet automatisch. U moet er actief voor kiezen bij het indienen van uw aangifte vennootschapsbelasting. Vergeet u die keuze, ook per ongeluk, dan gelden de standaardregels voor vennootschapsbelasting over uw volledige belastbare inkomen. En dit onderdeel wordt in veel gidsen onderbelicht: deze vrijstelling geldt nu voor tijdvakken die eindigen op of vóór 31 december 2029, nadat het ministerie van Financiën de oorspronkelijke einddatum van 2026 verlengde. Komt uw bedrijf in aanmerking, dan heeft u nu een langere periode om te kiezen, al blijft de keuze iets wat u elk tijdvak opnieuw in uw aangifte vastlegt. Wat de verlenging precies verandert, leest u in onze gids over Small Business Relief verlengd tot 2029.
Welke regeling past nu echt bij u
Er is geen universeel juist antwoord, maar wel een redelijk heldere manier om de keuze te maken.
Komt het grootste deel van uw omzet van internationale klanten of andere freezonebedrijven, en kunt u echte substance in de VAE aantonen, dan is het aanhouden van QFZP-status op de lange termijn vaak de betere keuze. Er zit geen einddatum aan, en het beschermt uw 0%-tarief ook zodra uw omzet boven de AED 3 miljoen uitgroeit, het punt waarop Small Business Relief sowieso geen optie meer is.
Staat uw bedrijf nog in de opstartfase, blijft de omzet ruim onder AED 3 miljoen en past uw inkomstenmix niet netjes binnen de toets voor qualifying income, dan kan Small Business Relief voorlopig de praktischere route zijn. Behandel dit alleen niet als permanent. Werk toe naar QFZP-geschiktheid voordat het Small Business Relief-venster sluit of voordat uw omzet de grens overschrijdt, wat zich het eerst voordoet.
Ondernemers die direct VAE-mainland-klanten bedienen, vinden het vaak lastig om QFZP-status te behouden, omdat mainland-inkomsten meestal niet slagen voor de qualifying income-toets. In dat geval kan een mainland-structuur met Small Business Relief of gewoon het accepteren van het tarief van 9% boven AED 375.000 uiteindelijk eenvoudiger uitpakken dan vechten om QFZP-status te behouden. Het loont om beide scenario’s vooraf door te rekenen voordat u een structuur vastlegt.
Wat gebeurt er bij een gemiste deadline, welke regeling ook geldt
Welke route ook op u van toepassing is, de aangifteverplichtingen verdwijnen niet. Elk belastingplichtig bedrijf met QFZP-status of Small Business Relief-recht moet zich registreren bij de Federal Tax Authority (FTA), jaarlijks aangifte doen en dezelfde deadlines halen. De boetestructuur is voor beide 0%-routes identiek:
- Te late registratie: een vaste boete van AED 10.000, ook als het bedrijf uiteindelijk nul belasting verschuldigd is.
- Te late indiening: AED 500 per maand voor de eerste 12 maanden, daarna AED 1.000 per maand, zonder plafond.
- Te late betaling: 14% rente per jaar, maandelijks berekend, op openstaande belasting, onder Cabinet Decision No. 129/2025, van kracht sinds 14 april 2026. Dit verving de eerdere structuur van 2% per maand, dus als u ergens nog het oude percentage tegenkomt, klopt dat niet meer.
- Ook een te late nihilaangifte telt mee. Nul belasting verschuldigd zijn ontslaat u niet van de maandelijkse boete van AED 500 voor te late indiening.
Welke exacte deadline voor uw boekjaar geldt, en hoe het volledige aangifteproces eruitziet, staat stap voor stap in onze gids voor de aangifte vennootschapsbelasting in de VAE. Net zo belangrijk is een nette boekhouding, want QFZP-status staat of valt met gecontroleerde jaarrekeningen en een correcte omzetregistratie. Onze gids over boekhoudverplichtingen voor VAE-bedrijven laat zien wat de FTA precies verwacht.
Veelgestelde vragen
Kan ik later overstappen van Small Business Relief naar QFZP-status?
Wat gebeurt er met Small Business Relief na 2026?
Betekent een freezone-licentie automatisch 0% belasting?
Kan ik QFZP en Small Business Relief in hetzelfde tijdvak samen gebruiken?
Heb ik een belastingadviseur nodig voor deze keuze?
De juiste keuze maken voor uw volgende deadline
QFZP en Small Business Relief lossen twee verschillende problemen op voor twee verschillende fases van een bedrijf. De ene regeling beschermt uw 0%-tarief terwijl u groeit. De andere geeft u ademruimte zolang u nog klein bent, maar dan wel tijdelijk. Wat bij beide niet verandert, is de aangifteverplichting eronder, en de FTA versoepelt de boetes niet omdat u toevallig de “verkeerde” regeling koos.
Of u nu net een freezone-bedrijf opricht of er al een runt en niet zeker weet welke regeling bij u past: het loont om uw structuur voor de volgende aangiftedeadline te laten checken door iemand die beide routes van binnen en buiten kent. Ons team kijkt naar uw omzet, inkomstenmix en substance, en vertelt u eerlijk welke regeling past, niet alleen welke er beter uitziet. Plan een gratis consult voordat u het voor AED 500 per maand op de harde manier ontdekt.
Neem contact met ons op voor een eerste consult.
